Возврат налога при покупке квартиры. Налоговый вычет при покупке квартиры

28 Ноября 2014

Приветствуем всех посетителей нашего сайта и желающих приобрести квартиру!

Имущественный налоговый вычет регламентирован положениями ст. 220 Налогового кодекса РФ с тем, чтобы предоставить гражданам дополнительную возможность улучшить условия жизни. Это значит, что, покупая недвижимость, можно вернуть часть средств в размере оплаченного подоходного налога, то есть до 13% от стоимости жилья любого типа: квартиры, комнаты, частного дома или их доли. Допускается возврат тех же 13% в случае приобретения участка земли как с уже находящимся там объектом, так и предназначенного для индивидуального строительства. Получение вычета поможет покрыть часть расходов, связанных с процентами по ипотеке, а также ремонтом и отделкой. Однако воспользоваться правом на возврат средств могут лишь те, кто официально трудоустроены и перечисляют подоходный налог в бюджет. Кроме того, этой возможности лишены те, кто приобрел недвижимость в апарт-комплексах или лофт-проектах, поскольку по российскому законодательству подобные помещения проходят как нежилые. Право на вычет является однократным и не действует, если жилье куплено у ближайших родственников, работодателя или иных взаимозависимых лиц.

Налоговая сумма, которую можно вернуть, вычисляется, исходя из заплаченного подоходного налога и расходов при покупке жилья. Цена недвижимости должна быть не выше двух миллионов рублей, то есть можно ориентироваться на то, что вернутся обратно средства в размере не более 260 тыс. р. — 13% от максимально допустимой стоимости. Отмечается, что для жилья, купленного до 2008 г., ценовой предел измеряется миллионом рублей.

Еще один нюанс заключается в том, что возвращать налог можно на протяжении нескольких лет, пока это не составит всю сумму целиком. Но ежегодно выплаты по вычету составят не больше, чем в бюджет перечислено подоходного налога, то есть 13% от официальной зарплаты.

Например, человек купил квартиру за 2,5 млн р. в 2013 г., и за этот период заработал полмиллиона рублей, уплатив с них, в общем, 62 тыс. р. подоходного налога. Вернут ему 260 тыс. р., но за 2013 г. получит те же 62 тыс. р.

Представим другую ситуацию: жилье приобретено за миллион рублей в 2011 г., а обращение за вычетом происходит в 2014 г. В таком случае обратно могут вернуться 130 тыс. р. Если в период с 2011 г. по 2013 г. было заработано, например, 400 тыс. р. и, соответственно, выплачивалось по 52 тыс. р. подоходного налога, то за 2011 г. и 2012 г. можно вернуть, в общем, 104 тыс. р. Тогда выплата за 2013 г. составит 28 тыс. р.

Отдельным пунктом оговаривается то, что, если жилье приобретено в ипотеку до 1 января 2014 г., то подоходный налог с расходов по оплате процентов кредита возвращается полностью и без ограничений. Если подобная сделка совершена после указанной даты, то вычет ограничивается тремя миллионами рублей, а значит, возвратный максимум составит 390 тыс. р.

Уже упоминалось о том, что многократно использовать вычет нельзя. Ограничения вступили в силу 1 января 2014 г. На сегодня, по жилплощади, приобретенной до указанной даты, воспользоваться вычетом можно лишь однажды, вне зависимости от стоимости покупки. К примеру, если в 2011 г. куплена квартира за 1,5 млн р. и было использовано право вычета, а в 2014 г. приобретена еще одна, но уже за два миллиона, то дополучить вычет до этой суммы уже невозможно.

Если сделка состоялась после 1 января 2014 г., а право вычета еще не использовано, то это допускается сделать несколько раз, но все равно его сумма будет не больше 260 тыс. р., то есть стоимость жилья строго ограничена двумя миллионами рублей. Описать это, примерно, можно так: в начале 2014 г. покупается квартира за 1,7 млн р., а в конце — комната за 500 тыс. р. Соответственно, в 2015 г. можно оформить вычет на два миллиона рублей: 1,7 млн р. за квартиру и 300 тыс. р. за комнату.

Получить вычет можно либо через работодателя, когда с заработной платы не взимается НДФЛ или через налоговую инспекцию, когда сумма возвращается сразу за год. Для оформления возврата нужно собрать и сдать в ИФНС следующие документы:

  • оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, с указанным в ней ИНН;
  • заверенные копии начальных страниц паспорта или документа его заменяющего, содержащие основные данные и информацию о прописке;
  • оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, полученной у работодателя или нескольких, в случае трудоустройства в нескольких местах за год;
  • оригинал заявления на возврат налога с реквизитами счета для перечисления;
  • заверенная копия договора долевого участия или купли-продажи;
  • заверенные копии документов, подтверждающих оплату жилья;
  • заверенная копия свидетельства о государственной регистрации права собственности, которое не является обязательным, если жилье приобретено по договору долевого участия;
  • заверенная копия акта приема-передачи жилья, наличие которой не требуется, если квартира куплена в ипотеку или с помощью жилищного займа.

В случае ипотечного или жилищного кредитования дополнительно потребуются заверенная копия кредитного договора с банком и оригинал справки об удержанных процентах за год, полученной в банке, выдавшем кредит. На всякий случай можно подготовить копии документов по факту оплаты кредита: некоторые налоговые инспекции их запрашивают.

Кроме того понадобятся оригинал заявления о распределении долей и копия свидетельства о заключении брака, если имущество приобретено супругами в совместную собственность. В ситуации, когда вычет получается за ребенка, нужна копия свидетельства о рождении и, если в долевом участии присутствуют оба родителя, заявление о распределении долей.

Когда речь идет об индивидуальном строительстве, налоговая инспекция затребует заверенные копии расходных документов на стройматериалы. Если дело касается отделки или ремонта — заверенные копии договоров на них и сопутствующих расходных документов.

Заверять копии может как нотариус, так и сам налогоплательщик. Во втором случае нужно подписать каждую страницу копии по формату: «Копия верна», проставить подпись с расшифровкой и дату подписания.

Вернуть деньги по вычету можно, начиная с того года, когда уже имеются на руках документы об оплате купленного жилья, свидетельство о регистрации права собственности или, если дом строится, акт о его передаче. Ограничений по срокам получения вычета нет, но возвращается налог только за три последних года.

Особенности распределения вычета между супругами и детьми зависят от вида собственности, в которую оформлено жилье, брачного договора и некоторых других условий. Что касается пенсионеров, то с 2011 г. в Налоговом кодексе действуют поправки, позволяющие им «переносить» вычет на три года назад.

После того, как пакет документов полностью готов для передачи в ИФНС, можно, опять же, выбрать, какими способами это сделать.

Во-первых, сдать документы самостоятельно. Из плюсов — инспектор лично их проверит и сразу сориентирует, чего не хватает и что нужно скорректировать. Минусы — затратно по времени и рискованно в том плане, что могут быть затребованы те документы, которые предоставлять, по закону, не обязательно, а значит в их приеме будет отказано.

Во-вторых, можно отправить бумаги по почте. Это сэкономит время, минимизирует и формализует общение с инспектором, а в случае отказа и необходимости дополнительных документов будет подготовлен официальный запрос с указанием на то законных причин. Однако существенным минусом становится то, что узнать об этом и совершить повторную отправку получается, как правило, через два-три месяца после камеральной проверки.

Именно проверка документов занимает большую часть срока получения вычета. Вкупе, все процедуры займут два-четыре месяца. Непосредственно проверку, по закону, обязаны выполнить в течение трех месяцев. По ее результатам ответ должен быть отправлен в течение десяти рабочих дней. Если результат положительный, то нужно подать заявление о возврате налога, если оно было не подано вместе с декларацией. Тогда инспекция обязана перевести деньги в течение месяца, а если документ был подан изначально — после окончания камеральной проверки.

Благодарим вас за ваше внимание и надеемся, что информация будет вам полезна. Для более подробной информации связывайтесь со специалистами отдела продаж по телефону: (812) 380-0708

Читайте также:

Что делать с материнским капиталом?
9 Апреля 2015
А вы знаете как получить материнский капитал?
Читать далее...
А вы сделали надежный выбор?
18 Марта 2015
Как сделать надежное приобретение в нестабильной ситуации?
Читать далее...
Что нужно успеть сделать перед новым годом?
22 Декабря 2014
Новый год на носу, наша статья поможет вам!
Читать далее...